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影响纸箱厂,增值税下调

2019-11-03 22:27

日前,国务院总理再一次主持召开国务院常务会议,决定从2018年5月1日起,将制造业等行业增值税税率从17%降至16%。据测算,增值税下调1%,可提升印刷和记录媒介复制业利润总额5.39%,提升造纸及纸制品业利润总额8.84%。

3月29日,国务院总理再一次主持召开国务院常务会议,确定深化增值税改革的措施,进一步减轻市场主体税负;决定设立国家融资担保基金,推动缓解小微企业和三农等融资难题;听取国务院机构改革进展情况汇报,确保机构重置、职能调整按时到位;讨论通过《国务院工作规则(修订草案)》。

因此,于造纸、包装、印刷产业链而言,这无疑是一大利好消息。但同时也有业内人士反应,有终端客户趁增值税下调要求纸箱降价1%,给企业造成不小的困扰。此外,对于合同、发票等问题,也有不少企业表示较为麻烦。那么,相关企业该如何正确应对增值税下调,从而避免不必要的麻烦和损失呢?

那增值税税率下调,对于合同、发票的这28个问题,所有纸箱厂、造纸厂必须知道!

制造业增值税率从17%降至16%,这些麻烦和损失你需要避免

会议决定,从2018年5月1日起

1、增值税率下调时间已确定,3月到5月期间的购销合同要考虑税率下降影响。因此,合同是否要等到5月1日之后再签订、签订合同是否考虑税率影响、采购单价是否要降价,这些都需要企业慎重思考。

一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16%,将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%,预计全年可减税2400亿元。

2、统一增值税小规模纳税人标准,由50万元和80万元上调至500万元。如果企业不想成为一般纳税人,这个政策将带来极大利好。而已成为一般纳税人的企业,但又没达到500万元,企业也可以转回成为小规模纳税人。但需要注意的是,如果你的客户都是一般纳税人,你转成小规模纳税人,开不出一般纳税人增值税专用发票,将得不偿失。

二是统一增值税小规模纳税人标准。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元,并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人,让更多企业享受按较低征收率计税的优惠。

3、进项发票抵扣问题。如果以5月1日为分界点,企业尽量在此之前签合同,把所有的进项发票先开出来认证,以免对后续工作中产生不必要的麻烦。对一些长期合同、比较大的合同、已执行的部分,在一定时期内未抵扣完的进项税额要予以一次性退还。

三是对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。

如今距离5月1日,还剩下几天时间,相关企业一定要赶紧梳理合同、发票等,争取取得最大优惠,以免造成不必要的损失和麻烦。

一对于此次政策变动,今天我们一起来解读。

增值税下降了,产品就要降价?

1、增值税率下调已确定,3月到5月期间的采购合同、销合同要考虑税率下降影响,合同是否要等于5月1日之后再签订,还是签订合同时就要考虑税率影响,采购单价要考虑降价,财务人员必需梳理企业的长期合同。

所谓增值税,就是你买进卖出的差价部分需缴纳的税额,除了特殊行业外,我们国家征收的是17%,5月1日起,国家将税率调整为16%,以降低企业的负担。

2、统一增值税小规模纳税人标准,由50万元和80万元上调至500万元,如果企业不想成为一般纳税人,这个政策给企业带来极大利好,现在已成为一般纳税人的企业,但又没达到500万元,税务局也说明了在一定期限内允许转回为小规模纳税人,企业可以转回成为小规模纳税人,要关注后续税局政策,同时还要考虑一个问题,如果你的客户都是一般纳税人,你转成小规模纳税人,开不出一般纳税人增值税专用发票,得不偿失。

简单点说:

3、进项发票抵扣问题,如果我们是在5月1日之后收到以前合同发票,是否可以抵扣,如果以5月1日为分界点,企业尽量在5月1日之前签合同,把所有的进项发票先开出来认证,以免对后续工作中产生不必要的麻烦。对一些长期合同,比较大的合同,已执行的部分,如装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还,税务给予明确规定。

一个产品买进来是10元,卖出是12元,则需缴纳增值税为:*0.17=0.34元。

总之,当务之急,一定要回去梳理合同、发票等,以免给企业带来不必要的损失和麻烦,这也是我们财务人员展现自己能力的时候,争取为企业取得最大优惠!

税率调整为16%后,同样买进来10元,卖出去为12元,则需缴纳增值税为:*0.16=0.32元。

二以下是企业财务人员最关注的问题:

在此次税率调整中,这个买卖行为节省了0.02元,回馈给企业,占销售价的0.0212=0.167%。

1.销售方特意等到五一才开发票,怎么处理?

再说极端一点,产品利润高,进价10元,卖50元,17%税率的时候缴税6.8元,16%税率缴税6.4元,节省0.4元,占售价的0.8%。

这要看自己供应链议价能力,我们可以推迟付款,销售方也会考虑资金问题。

另一个极端,产品利润低,进价10元,卖10.1元,17%税率的时候缴税 0.017元,16%税率缴税0.016元,节省0.001元,占售价的 0.0099%。

2.简易征收和小规模哪个更具优势?

所以,客户说你的税少交了1%,就要求销售单价降低1%是不合理的。当然,可能会有人说,你的进货价也可以要求供应商降低1%。但问题是,在纸包装行业中,比如原纸的价格,近期涨价如此之猛,怎么可能会降1%?

这要具体问题具体分析,如果一般纳税人,选择简易计税,不能享受增值税季度9万元优惠,小规模纳税人可以。

所以,不要以财务的算法来看这次税率调整,最简单的就是所有的人单价不变,税率变为16%,每个人都能享受到国家的优惠。

3.政策规定是在一定时期内可以将一般纳税人改为小规模纳税人,这个一定时期如何理解?该制度是一直存在还是仅仅存在于5月1日之后的一定时间段?

事实上,国家税率调整,是降低所有企业的负担,是促进社会发展的手段,而不是针对某一个企业或者某一个群体。不是我的负担少了,就要把这个节省的钱给客户,这是与国家的初衷相违背的。

是的,要关注税务局最新通知,等待最新政策中。

所有的企业都有钱赚了,社会发展才能有活力,消费才能提升,国家才能更快的发展。希望朋友们理解并转发,大家统一行动,顺利度过税率调整。

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关键词:增值税纸箱降价

最好是把收到的发票全部认证,后续就算能退,手续也比较繁锁。

5.转为小规模,但有固定资产,40%的留抵,怎么处理?

按原则上是不能再进行抵扣,一旦转化为小规模纳税人,只能转入成本。

6.都是什么行业减税率?还是所有的企业都可以减少税率?

生产、销售商品和货物的企业减按16%,交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%,服务行业不变,还是6%。

7.商业批发企业和工业企业现在调整为500万元,可以转为一般纳税人,如果对方没有达到500万元,那他就不能给我开专票,作为购买方那不就亏了吗?

对方可以代开3%的专票,不能开17%的专票,作为购买方确实是不划算。

8.增值税税负降低了,利润相应增加了,企业所得税税率25%,企业真的有利吗?

增值税是价外税,不影响利润,影响现金流。

9.小规模纳税人销售额增加,对小规模纳税人有什么影响?或是有什么好处?

对于小规模纳税人的好处是,可以继续使用低税率发票3%或5%,账务处理比较简单,年度销售额在500万元以下,还可以成为小规模纳税人。

10.5月1日以后开红字增值税专用发票有什么影响?

开红字发票,税率在开票系统应该是开不出来,最后只能退税。

11.请问小规模纳税人,公司账户收钱了,然后又转入法人私人账户了,老板给他家人用了,有没有什么风险?

做为股东借款,如果股东一年之内没有还给公司,法人按20%交人个所得税。

12.农机设备原来没抵完的进项税可以退回吗?

最好在4月底前认证,是否能退,还得看合同日期,以及发票开具日期。

13.如果根据合同的约定,开票时间在发货时,发货在5月之后,难道要在这个政策执行之前,不管对方是否要求全部开?

依据新的政策,企业要把新签合同管理好,可以签16%或10%税率的合同。

14.房地产老项目5%的怎么办?

皇家国际官网,断续执行简易征收,按5%交增值税,不影响。

15.新政策实施后17%税率的专票有抵扣期限吗?

要等待税务局最新通知,企业做好进项发票梳理工作,哪些发票在5月1日之前能收到,进行认证。

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对购销双方都有利,少付一个点的增值税税额。

17.粮油也调减为10%?

是的,初级农产品税率11%调整到10%。

18.有人说五月份实施,有可能吗?

已经公布的会通知。

19.工业、商业企业的小规模纳税人的标准调高到500万元,是否意味着一般纳税人的进项抵扣会减少?还是会实行更广泛的小规模纳税人自开3%税率专票?

不会减少,如果我是购买方会考虑和一般纳税人合作,如果转成小规模,会减少订单或寻找新的合作伙伴,对于一般纳税人,要考虑自己的客户需求,不能随便转小规模纳税人。

20.5月1日前签的合同,等到5月1日去开票就是按10%吗?

要看合同执行时间,如果是5月1日之后执行的,且合同当时也是按10%签的合同,可以开10%的发票。

21.是17%的都变成16%吗?批发贸易会调整吗?

批发贸易也包括在内,税率也是16%。

22.那5月1日开始开具处理2009年1月1日后购进的旧设备,税率会是多少?

这要看设备当时增值税是否抵扣,如果已抵扣,且是一般纳税人企业,按16%开专票,如果2009年1月1日购进时取的是普通发票,按3%简按2%征收。

23.现在想问对于购销双方都有什么影响?能详细说说嘛?建筑的总包合同呢?租赁老项目5%的呢?

老项目没有影响,按简易计税,新项目,长期合同,应考虑是补签协议,作为增值税率变更,合同金额减少1个点。

24.请问,房地产企业的企业所得税,现在是核定征收,国地税合并以后,必须是查账征收吗?

会的,要查账征收,所以要把账理清楚。

25.超过50万元被税务局通知变为一般纳税人,还没去变,还需要做什么?是不是不用管?直接还是小规模?

要与税务局沟通,看是否可以现在不予办理。

26.农产品深加工的税率是多少?

5月1日之后也为16%。

27.我们企业是做不动产租赁的,会调吗?

会调成10%的税率。

28.房地产、有形动产租赁税率调整吗?

房地产调整成为10%,有形动产调整为16%。

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